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手元流動性

  1. short-term liquidity
  2. 手元にあって何にでも使える流動的な資金が、どの程度あるかを示す指標。資金の残高それ自体を指す場合と、それを1日当たりの売上げで割って計算する場合がある(手元にある流動資金としては、現金預金と短期的に所有している有価証券がある)。 手元流動性 = 現金預金 + 短期所有の有価証券 手元流動性 = (現金預金 + 短期所有の有価証券) ÷ (売上高 ÷ 365)
  3. この比率は、会社の厳密な意味での支払能力の余裕度を示す。